příručka pro obchodní zástupce

březen 2003

Obsah:

I. Penzijní připojištění.............................................................................................................. 2

II. Penzijní fond České spořitelny, a.s................................................................................... 3

III. Penzijní plán č. 3 (výtah a komentář)................................................................................ 3

Čl. 2 – Účastník penzijního připojištění.................................................................................... 3

Čl. 3 – Dávky penzijního připojištění....................................................................................... 3

Čl. 4 – Další smlouva o penzijním připojištění......................................................................... 3

Čl. 5 – Změna smluvních podmínek....................................................................................... 4

Čl. 6 – Přerušení penzijního připojištění.................................................................................. 4

Čl. 8 – Pojištěná doba............................................................................................................. 4

Čl. 9 až 15 – Vznik nároku na dávky a výše dávek............................................................... 4

Podmínky vzniku nároku na dávky....................................................................................... 5

Výše dávek........................................................................................................................... 7

Čl. 20 až 27 – Výše měsíčního příspěvku a jeho placení....................................................... 8

Výše měsíčního příspěvku................................................................................................... 8

Placení příspěvku................................................................................................................. 8

Odklad placení příspěvku..................................................................................................... 9

Přerušení placení příspěvků................................................................................................. 9

Státní příspěvek.................................................................................................................... 9

Čl. 29 – Převod prostředků účastníka od jiného penzijního fondu........................................ 10

Čl. 31 – Podíly na výnosech hospodaření penzijního fondu................................................. 10

Čl. 34 – Informace pro účastníka.......................................................................................... 11

IV. Daňové úlevy pro účastníka penzijního připojištění................................................... 11

V. Pracovní pokyny................................................................................................................. 12

1. Činnosti obchodního zástupce...................................................................................... 12

2. Pokyny pro vyplňování tiskopisů.................................................................................... 13

VI. Tabulky............................................................................................................................... 15

Věrnostní program – bezplatné životní pojištění............................................................... 17

Přílohy:

Příloha A …... Nároky účastníka na dávky z penzijního připojištění

Příloha B ……Nároky na dávky penzijního připojištění zemřelého účastníka

Tabulka 1a … Výše odbytného a jednorázového vyrovnání, roční míra zhodnocení 3%

Tabulka 1b … Výše odbytného a jednorázového vyrovnání, roční míra zhodnocení 4%

Tabulka 1c … Výše odbytného a jednorázového vyrovnání, roční míra zhodnocení 5%

Tabulka 2a … Počáteční výše doživotní penze - muži

Tabulka 2b … Počáteční výše doživotní penze - ženy

Vzor formuláře smlouvy o PPSP

Vzor formuláře Výpovědi penzijního připojištění a žádosti o převedení prostředků

Vzor formuláře Návrhu na uzavření smlouvy o PPSP

Vzor Průvodky tiskopisů

Pokyny pro vyplňování Dodatku ke smlouvě o penzijním připojištění se státním příspěvkem

Vzor Dodatku

Tabulka Pozůstalostní penze a odbytné

I. Penzijní připojištění

Penzijní připojištění se státním příspěvkem je zvláštním typem spoření, jehož hlavním cílem je vytvoření finanční rezervy pro zabezpečení dodatkového příjmu ve stáří – po ukončení pracovní aktivity, ale i v jejím průběhu. Penzijní připojištění je nedílnou součástí státní sociální a důchodové politiky.

Penzijní připojištění je systém:

1. doplňkový - jeho cílem je doplnit starobní důchody vyplácené ze sociálního systému,

2. dobrovolný - každý občan se může rozhodnout, jestli využije možnosti penzijního připojištění,

3. založený na občanském principu - každý občan má právo se rozhodnout, do jakého penzijního fondu vstoupí,

4. sociální - převážná většina zisku je rozdělena mezi účastníky,

5. státem podporovaný - každý účastník, který splní dané podmínky, má nárok na přiznání státního příspěvku; účastníci mohou využít i daňových výhod,

6. státem kontrolovaný - činnost fondů je kontrolována Ministerstvem financí ČR a Komisí pro cenné papíry.

Penzijní připojištění upravuje zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem, novelizovaný zákonem č. 170/1999 Sb. Účastníkem penzijního připojištění se může stát každý občan starší 18 let s trvalým pobytem v České republice. (Nemusí to tedy nutně být občan České republiky.) Penzijní připojištění si mohou sjednat i ti, kteří již pobírají důchod ze sociálního zabezpečení.

Nelze platit příspěvky na penzijní připojištění a pobírat státní příspěvek u více penzijních fondů najednou, lze však v průběhu připojištění přestoupit k jinému penzijnímu fondu. Účastník penzijního připojištění má také možnost přerušit penzijní připojištění u jednoho penzijního fondu, nechat u něho ve správě prostředky připsané na jeho osobním účtu (s trvajícím nárokem na připisování podílu na výsledcích hospodaření fondu i případnými nároky na výplatu dávek) a uzavřít novou smlouvu o penzijním připojištění s jiným penzijním fondem, u kterého začne platit příspěvky a bude dostávat státní příspěvek.

Kromě státního příspěvku má každý účastník (včetně příjemců penzí) nárok na podíl z výnosu hospodaření fondu, který mu je každoročně připisován na jeho osobní účet. Způsob hospodaření fondu kontroluje Ministerstvo financí, dozor nad hospodařením provádí i depozitář (banka), u kterého má fond veden účet, a Komise pro cenné papíry.

Novela zákona o penzijním připojištění zavedla od 1. ledna 2000 některá daňová zvýhodnění pro účastníky penzijního připojištění i jejich zaměstnavatele, pokud za ně platí část jejich příspěvku na penzijní připojištění:

· Účastníci penzijního připojištění mohou uplatňovat odpočet části svého příspěvku na penzijní připojištění, přesahující částku 6 000 Kč ročně, ze základu daně z příjmů až do limitu 12 000 Kč ročně. Při odpočtu ve výši 12 000 Kč je úspora na dani z příjmů v závislosti na výši příjmů účastníka 1 800 Kč (při měsíčním platu zhruba 15 000 Kč) až 3 840 Kč (při měsíčním platu okolo 40 000 Kč).

· Účastníci si dále mohou ze základu daně z příjmů odečíst příspěvek zaměstnavatele až do výše 5% vyměřovacího základu na zdravotní a sociální pojištění a státní politiku zaměstnanosti.

· Zaměstnavatelé mohou uplatnit příspěvek na penzijní připojištění jako daňově uznatelný náklad až do výše 3 % z ročního úhrnu vyměřovacích základů zaměstnance na zdravotní a sociální pojištění a státní politiku zaměstnanosti.

· Příspěvek zaměstnavatele je jak na straně zaměstnavatele, tak na straně zaměstnance osvobozen od platby sociálního a zdravotního pojištění. Toto osvobození není limitováno velikostí příspěvku.

· Rozpočtové organizace mohou příspěvek hradit z fondu kulturních a sociálních potřeb.

II. Penzijní fond České spořitelny, a.s.

Penzijní fond České spořitelny, a.s. (dále jen PFČS) byl založen na konci roku 1994 pod názvem „Spořitelní penzijní fond, a.s.“.

Stoprocentním vlastníkem PFČS je Česká spořitelna, a.s., která byla úspěšně privatizována rakouskou ERSTE BANK. V rámci opatření souvisejících s privatizací České spořitelny, a.s., a vytvářením nové identity Finanční skupiny České spořitelny došlo v roce 2001 ke změně názvu fondu a dalších dceřiných společností České spořitelny, a.s.

Finanční skupina České spořitelny, jejímž je PFČS členem, představuje efektivní spojení banky a jejích specializovaných dceřiných společností; poskytuje klientům ucelenou nabídku finančních produktů a služeb. Jejími členy jsou:

· Penzijní fond České spořitelny, a.s.

· Stavební spořitelna České spořitelny, a.s.

· Investiční společnost České spořitelny, a.s.

· Pojišťovna České spořitelny, a.s.

· Consulting České spořitelny, a.s.

· Leasing České spořitelny, a.s.

· Factoring České spořitelny, a.s.

· Corporate Development České spořitelny, a.s.

· Realitní společnost České spořitelny, a.s.

Ve spolupráci s Českou spořitelnou, a.s., a dalšími členy Finanční skupiny České spořitelny nabízí PFČS m.j.:

· obsluhu účastníků v husté síti poboček České spořitelny, a.s.,

· Věrnostní program pro klienty (bezplatné životní pojištění – podrobnější informace na konci příručky).

PFČS vydává pololetní zprávy o hospodaření fondu, které jsou k dispozici v pobočkách České spořitelny, a.s.

PFČS je členem Asociace penzijních fondů České republiky. Jeho depozitářem je Komerční banka, a.s.

PFČS patří mezi přední penzijní fondy, je u něho připojištěno asi 15 % z více než 2,5 miliónu účastníků penzijního připojištění v České republice.

Aktuality PFČS naleznete na internetové adrese www.pfcs.cz.

III. Penzijní plán č. 3 (výtah a komentář)

Čl. 2 – Účastník penzijního připojištění

Účastníkem penzijního připojištění může být fyzická osoba starší 18 let s trvalým pobytem na území České republiky. Smluvní vztah mezi PFČS a účastníkem penzijního připojištění se státním příspěvkem vzniká na základě smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem.

Čl. 3 – Dávky penzijního připojištění

PFČS poskytuje následující dávky:

1. penze:

a) starobní – doživotní,

b) invalidní – doživotní,

c) výsluhová – doživotní,

d) pozůstalostní – na dobu určitou,

2. jednorázové vyrovnání,

3. odbytné.

Čl. 4 – Další smlouva o penzijním připojištění

Další smlouvu o penzijním připojištění lze uzavřít, pokud k datu její účinnosti bude platit, že:

a) dříve vzniklé penzijní připojištění zaniklo, nebo

b) dříve vzniklé penzijní připojištění bylo přerušeno,

c) účastníkovi vznikl nárok na dávky penzijního připojištění a požádal o výplatu dávky; v tomto případě platí, že další smlouvu lze uzavřít nejdříve k prvnímu dni kalendářního měsíce následujícího po doručení písemné žádosti o výplatu dávky penzijnímu fondu.

Pokud účastník požádá o výplatu dávky, může být účinnost další smlouvy stanovena nejdříve na 1. den měsíce následujícího po měsíci, kdy bylo předchozí penzijní připojištění ukončeno. Např. pokud účastník podá v září žádost o výplatu jednorázového vyrovnání a v žádosti uvede, že poslední příspěvek bude zaplacen za měsíc říjen, může další smlouvu uzavřít s účinností nejdříve od 1.listopadu.

Čl. 5 – Změna smluvních podmínek

Účastník může požádat o změnu smluvních podmínek při zachování penzijního plánu nebo o přestup z Penzijního plánu č. 2 Penzijní plán č. 3.

Změna smluvních podmínek může být učiněna pouze do budoucna.

Žádost o změnu podává účastník písemně na tiskopisu Dodatek ke smlouvě v kterékoli pobočce České spořitelny, a.s. Změna může platit nejdříve od prvního dne měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byla žádost doručena. Změna může být provedena u všech smluvních podmínek, nesmí být ovšem v rozporu s podmínkami penzijního plánu a zákona o penzijním připojištění. Dodatek ke smlouvě se vyplňuje i při změně adresy, příjmení apod.

Čl. 6 – Přerušení penzijního připojištění

Penzijní připojištění účastníka se přerušuje dnem, který uvedl v písemném oznámení o přerušení penzijního připojištění, nejdříve však prvním dnem kalendářního měsíce následujícího po doručení oznámení penzijnímu fondu.

Účastník může penzijní připojištění přerušit, jen pokud

a) platil příspěvky na penzijní připojištění po dobu nejméně 36 kalendářních měsíců při prvním přerušení, nebo

b) platil příspěvky po dobu nejméně 12 kalendářních měsíců v případě každého dalšího přerušení penzijního připojištění u penzijního fondu.

Doba, po kterou je penzijní připojištění přerušeno, se nezapočítává do pojištěné doby.

Účastník má v období přerušení penzijního připojištění nárok na podíl na výnosech z hospodaření PFČS.

Přerušení penzijního připojištění je nutné odlišovat od přerušení placení příspěvků. Pokud účastník přeruší u jednoho penzijního fondu penzijní připojištění (a přestane platit příspěvky), může u druhého penzijního fondu uzavřít další smlouvu o penzijním připojištění a zahájit placení příspěvků u tohoto fondu. Účastník tedy může mít zároveň uzavřeno několik penzijních připojištění, jen na jedno však může platit příspěvky. Ostatní musí být přerušena. Pojištěná doba se eviduje u každého penzijního připojištění zvlášť; přerušením určitého penzijního připojištění se její započítávání u tohoto připojištění zastaví a u dalšího – nového začne běžet od nuly. Účastník (především mladší) získal zavedením institutu přerušení penzijního připojištění možnost rozložit rizika spojená s ukládáním prostředků do penzijního připojištění mezi více penzijních fondů. I přerušená penzijní připojištění lze mezi penzijními fondy převádět.

O přerušení penzijního připojištění lze požádat na pobočkách České spořitelny, a.s., na formuláři „Žádost o změnu průběhu penzijního připojištění“.

Čl. 8 – Pojištěná doba

Pojištěnou dobou se rozumí určitá doba placení příspěvků, která je podmínkou pro vznik nároku na sjednaný druh penze. Do pojištěné doby se započítají kalendářní měsíce, za něž byl včas (čl. 24, odst. 1 a 2 penzijního plánu) zaplacen příspěvek účastníka (včetně příspěvku placeného za účastníka jinou osobou či zaměstnavatelem) v celkové výši nejméně 100 Kč.

Čl. 9 až 15 – Vznik nároku na dávky a výše dávek

Ve smlouvě o penzijním připojištění musí být vždy sjednána starobní penze. Nárok na výsluhovou nebo invalidní penzi může vzniknout účastníkovi jen tehdy, byla-li tato penze ve smlouvě sjednána.

Nárok na pozůstalostní penzi vzniká osobám, které byly určeny ve smlouvě jako příjemci pozůstalostní penze. Totéž platí v případě odbytného při úmrtí účastníka.

Podmínky vzniku nároku na dávky

Nárok na starobní penzi vznikne účastníkovi, který splnil všechny tyto podmínky:

a) dosáhl věku nejméně 60 let nebo mu byl přiznán starobní důchod z důchodového pojištění,

b) byla mu započtena pojištěná doba penzijního připojištění v trvání nejméně 60 měsíců,

c) není příjemcem invalidní penze.

V případě, že bylo penzijní připojištění účastníka převedeno do PFČS z jiného penzijního fondu, zahrnuje se do započtené pojištěné doby i ta, která mu byla započtena v předchozím penzijním fondu.

Nárok na invalidní penzi vznikne účastníkovi, který splnil všechny tyto podmínky:

a) po uzavření smlouvy mu byl přiznán plný invalidní důchod z důchodového pojištění podle platných předpisů,

b) byla mu započtena pojištěná doba penzijního připojištění v trvání nejméně 36 měsíců,

c) dosud mu nevznikl nárok na starobní penzi.

Účastníkovi lze sjednání invalidní penze vždy doporučit. V případě, že se stane invalidním, získává možnost výplaty všech naspořených prostředků včetně státního příspěvku. Sjednání invalidní penze účastníka nic nestojí.

Nárok na výsluhovou penzi vznikne účastníkovi, kterému byla započtena pojištěná doba penzijního připojištění v trvání nejméně 180 měsíců. Měl-li účastník sjednánu výsluhovou penzi, nebyl dosud jejím příjemcem a požádal o výplatu starobní nebo invalidní penze, zanikne nárok na poskytování výsluhové penze a prostředky evidované ve prospěch výsluhové penze se před vyměřením starobní nebo invalidní penze převedou na tuto penzi.

Nárok na výplatu výsluhové penze není podmíněn věkem účastníka – na věku účastníka nezáleží.

Nárok na pozůstalostní penzi vznikne oprávněným osobám za těchto podmínek:

a) Při úmrtí účastníka, který byl příjemcem

à starobní penze nebo

à invalidní penze nebo

à starobní a výsluhové penze současně nebo

à invalidní a výsluhové penze současně,

vznikne nárok na pozůstalostní penzi typu A,

b) při úmrtí účastníka, který splnil podmínku pojištěné doby v trvání nejméně 36 měsíců a nebyl příjemcem žádné penze, vznikne nárok na pozůstalostní penzi typu B,

c) při úmrtí účastníka, který byl příjemcem výsluhové penze a nebyl současně příjemcem starobní nebo invalidní penze vznikne nárok na pozůstalostní penzi typu AB.

Účastníkům je vhodné sjednání pozůstalostní penze doporučit. Prostřednictvím pozůstalostní penze typu B mohou oprávněné osoby získat nárok na výplatu všech prostředků evidovaných na osobním účtu účastníka (včetně státních příspěvků).

Účastník by měl ve vlastním zájmu informovat příslušné osoby, že je ve smlouvě uvedl jako příjemce pozůstalostní penze. V případě úmrtí účastníka se potom tyto osoby mohou obrátit se žádostí o výplatu pozůstalostní penze či odbytného na kteroukoli pobočku České spořitelny, a.s. Musí předložit ověřenou kopii úmrtního listu zemřelého účastníka a svůj průkaz totožnosti. Každá z oprávněných osob musí podat sama za sebe zvláštní žádost.

K prvním výplatám pozůstalostní penze typu AB může dojít nejdříve v roce 2010.

Jednorázové vyrovnání

Účastník penzijního připojištění, který splnil podmínky pro vznik nároku na starobní, invalidní nebo výsluhovou penzi podle Penzijního plánu č. 3, může místo výplaty penze písemně požádat penzijní fond o jednorázové vyrovnání.

Jednorázové vyrovnání místo penze náleží účastníkovi, kterému

a) vznikl nárok na penzi,

b) dosud nepožádal o její výplatu,

c) požádal, aby mu bylo místo penze vyplaceno jednorázové vyrovnání.

Jednorázové vyrovnání náleží místo penze účastníkovi, kterému vznikl nárok na penzi a ukončil trvalý pobyt na území České republiky.

Pokud účastník požádá o výplatu jednorázového vyrovnání místo starobní nebo invalidní penze, přitom má sjednánu výsluhovou penzi a není dosud jejím příjemcem, zaniká nárok na poskytování výsluhové penze a prostředky se převedou ve prospěch starobní (invalidní) penze před vyměřením jednorázového vyrovnání.

Odbytné

Odbytné náleží

a) účastníku, který zaplatil příspěvky alespoň na 12 kalendářních měsíců, jeho penzijní připojištění zaniklo výpovědí nebo dohodou, není mu vyplácena penze, jeho penzijní připojištění trvalo alespoň 12 kalendářních měsíců a nedošlo k převodu jeho prostředků do penzijního připojištění u jiného penzijního fondu,

b) oprávněným osobám, pokud účastník zemřel a nebyla mu vyplácena penze nebo vyplaceno jednorázové  vyrovnání a pokud nevznikl nárok na pozůstalostní penzi nebo pokud se nároku na pozůstalostní penzi všechny oprávněné osoby písemně vzdaly.

Účastník by měl příslušné osoby informovat, že je ve smlouvě uvedl jako příjemce pozůstalostní penze či odbytného.

Dědictví

Zemřel-li účastník, jemuž nebyla vyplácena penze, a nevznikl nárok na odbytné nebo pozůstalostní penzi, stává se částka odpovídající odbytnému předmětem dědictví, pokud jsou dědici.

Shrnutí podmínek vzniku nároku na dávky:

Ve  dvou tabulkách v příloze je uveden přehled nároků na

A. dávky vyplácené účastníkovi, jak vznikají v závislosti na věku účastníka, délce jeho započtené pojištěné doby a přiznání plného invalidního či starobního důchodu z důchodového pojištění,

B. dávky vyplácené osobám uvedeným ve smlouvě jako příjemci pozůstalostní penze a odbytného („oprávněným osobám“).

V tabulce Nároky účastníka na dávky z penzijního připojištění se předpokládá, že účastník sjednal ve smlouvě vedle starobní penze i penzi invalidní a výsluhovou. Tabulka ukazuje, na kterou dávku vznikne účastníkovi nárok v libovolném okamžiku jeho života, určeném jeho věkem, dobou spoření (započtenou pojištěnou dobou) a tím, zda mu byl či nebyl v této době přiznán nějaký důchod z důchodového pojištění.

Pokud by si účastník nesjednal ve smlouvě poskytování invalidní penze, nárok na tuto dávku (či jednorázové vyrovnání vyplacené místo invalidní penze) by mu přirozeně nevznikl. Místo toho by měl i v případě invalidity nárok jen na odbytné. Protože účastníka sjednání invalidní penze nic nestojí, můžeme mu jedině doporučit, aby si ji sjednal také.

Pokud si účastník ve smlouvě nesjedná výsluhovou penzi, nárok na tuto dávku mu ovšem také nevznikne.

Smluvení výsluhové penze a placení části celkového měsíčního příspěvku na ni tedy má smysl především pro účastníky mladší než 45 let. Pro ty starší může mít význam jedině tehdy, pokud by si chtěli po 15 letech spoření, kdy jim vznikne nárok na starobní i výsluhovou penzi, zažádat nejdříve o vyplácení výsluhové penze (či výplatu jednorázového vyrovnání místo této penze) a vyplácení starobní penze (či výplatu jednorázového vyrovnání místo této penze) odsunout na pozdější dobu. Stručně řečeno: rozdělit si pobírání dávek do dvou etap.

Tabulka Nároky na dávky z penzijního připojištění zemřelého účastníka ukazuje, na kterou dávku vznikne nárok oprávněným osobám v jakékoli možné situaci, popsané tím, jakou penzi zemřelý pobíral, příp. jaká pojištěná doba mu byla započtena. Výplata pozůstalostní penze, pokud na ni vznikne nárok, má přednost před výplatou odbytného. Až úplně na konci je možnost, že se částka odpovídající odbytnému stane předmětem dědictví. Nárok na odbytné nebo dědictví nemůže vzniknout, pokud byl zemřelý účastník příjemcem penze.

Žádosti o poskytování dávek se podávají ve všech pobočkách České spořitelny, a.s., kde s účastníkem či oprávněnou osobou – příjemcem pozůstalostní penze nebo odbytného vyplní příslušný tiskopis.

Výše dávek

Starobní, invalidní a výsluhová penze

Účastník může v žádosti o výplatu starobní, invalidní nebo výsluhové penze žádat o zvýšenou první splátku penze ve výši maximálně jedné čtvrtiny zůstatku jeho osobního účtu evidovaného ve prospěch dané penze. Základem pro výpočet výše dalších splátek měsíční starobní penze je pak zůstatek osobního účtu snížený o vyplacenou první splátku.

Starobní, invalidní či výsluhová penze se vyměří ze zůstatku prostředků evidovaných na osobním účtu účastníka ve prospěch dané penze (v případě invalidní penze ve prospěch starobní penze) k poslednímu dni kalendářního měsíce předcházejícího měsíci, od něhož byla penze přiznána. V případě žádosti o starobní nebo invalidní penzi platí, že měl-li účastník sjednánu výsluhovou penzi a nebyl dosud jejím příjemcem, zanikne nárok na poskytování výsluhové penze a prostředky evidované ve prospěch výsluhové penze se před vyměřením starobní nebo invalidní penze převedou na tuto penzi.

Výše starobní, invalidní či výsluhové penze závisí:

a) na výši prostředků evidovaných na osobním účtu účastníka ve prospěch dané penze,

b) na věku účastníka ke dni přiznání nároku na výplatu penze,

c) na pohlaví účastníka.

Výše starobní, invalidní či výsluhové penze se stanoví podle pojistně matematických zásad s použitím aktuálních úmrtnostních tabulek vydaných Českým statistickým úřadem, a to zvlášť za muže a zvlášť za ženy. Výše penze závisí také na tom, jestli si účastník sjednal nebo nesjednal pozůstalostní penzi. (Při sjednání pozůstalostní penze je penze nižší.)

Výše měsíční starobní, invalidní či výsluhové penze na období dalších dvanácti kalendářních měsíců se nově stanoví vždy k 1. červenci běžného kalendářního roku. Ve výpočtu se zohlední podílové zvýšení penze.

Pozůstalostní penze

Měsíční výše pozůstalostní penze typu A je stanovena ve výši měsíční penze posledně vyplácené zemřelému účastníkovi.

Měsíční výše pozůstalostní penze typu B se stanoví tak, že se celková výše prostředků na osobním účtu zemřelého účastníka ve prospěch všech sjednaných druhů penzí vydělí počtem měsíců sjednané výplaty pozůstalostní penze.

Měsíční výše pozůstalostní penze typu AB se stanoví součtem dvou složek:

a) výše měsíční výsluhové penze posledně vyplácené zemřelému účastníkovi,

b) jedné čtyřiadvacetiny zůstatku prostředků evidovaných na osobním účtu zemřelého účastníka ve prospěch starobní penze.

Pozůstalostní penze typu A a AB se vyplácejí po dobu 24 kalendářních měsíců.

Pozůstalostní penze typu B se vyplácí po dobu sjednanou oprávněnou osobou v žádosti o výplatu pozůstalostní penze. Tato doba nemůže být kratší než 12 měsíců a delší než 120 měsíců.

Má-li být pozůstalostní penze vyplácena více oprávněným osobám, náleží každé z nich podíl stanovený ve smlouvě. Nebyl-li podíl těchto osob ve smlouvě stanoven, náleží všem oprávněným osobám stejný podíl.

Příjemci pozůstalostních penzí se nepodílejí na výnosech hospodaření penzijního fondu.

Jednorázové vyrovnání

Jednorázové vyrovnání spočívá ve výplatě celé finanční částky vedené na osobním účtu účastníka ve prospěch příslušné penze.

Odbytné

Výše odbytného se stanoví jako úhrn příspěvků zaplacených účastníkem a podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu odpovídajícího výši jím zaplacených příspěvků. Odbytné nezahrnuje státní příspěvky a podíly na výnosech z hospodaření penzijního fondu odpovídající státním příspěvkům.

Výpočet výše dávek je poměrně složitý. Byly proto zpracovány tabulky, pomocí kterých je možné odpovědět na otázku, jaká by asi byla výše určité dávky v závislosti na výši měsíčního příspěvku, délce spoření a věku a pohlaví účastníka.

Doplatky náležející k nároku oprávněného, například státní příspěvky a podíl na výnosu hospodaření penzijního fondu, vyplatí penzijní fond bez zbytečného odkladu po jejich připsání na osobní účet oprávněného.

Čl. 20 až 27 – Výše měsíčního příspěvku a jeho placení

Výše měsíčního příspěvku

Ve smlouvě o penzijním připojištění musí být určena výše měsíčního příspěvku účastníka na každý druh penze v členění na příspěvek placený

a) samotným účastníkem,

b) zaměstnavatelem, případně

c) jinou osobou.

Bude-li za účastníka platit celý příspěvek nebo jeho část zaměstnavatel nebo jiné osoba či osoby, je účastník povinen uvést výši jimi placené části příspěvku v rozčlenění na část příspěvku placenou ve prospěch starobní, případně výsluhové penze. Účastník je povinen uvést celý název zaměstnavatele, jeho sídlo, případně i jeho identifikační číslo.

Pokud účastník neoznámí (smluvně nesjedná) příspěvek jiných osob (zaměstnavatele, třetí osoby), vystavuje se riziku vrácení nesjednaných příspěvků jejich plátcům.

Na příspěvky nezaplacené třetí osobou (tj. na příspěvky nezaplacené jinou osobou a příspěvky nezaplacené zaměstnavatelem) se hledí jako na příspěvky nezaplacené účastníkem. To platí i v případech, kdy třetí osoba nezaplatila část příspěvku. Případné důsledky (např. nepřiznání státního příspěvku) nese účastník.

Nedodržuje-li třetí osoba při placení příspěvku (nebo jeho části) podmínky stanovené zákonem, penzijním plánem nebo smlouvou, posuzuje se tato skutečnost, jako by stanovené podmínky nedodržel účastník.

Minimální výše měsíčního příspěvku účastníka na penzijní připojištění (součtu měsíčního příspěvku na starobní a výsluhovou penzi; včetně příspěvků placených za účastníka zaměstnavatelem či jinou osobou) činí 100,- Kč, horní hranice měsíčního příspěvku není stanovena. Příspěvek musí být stanoven v celých korunách.

Pouze část měsíčního příspěvku placená zaměstnavatelem může být namísto absolutní částkou vyjádřena v procentech. Tento procentní ukazatel (může to být např. procento ze mzdy účastníka) nevytváří svou výší nějaký konkrétní závazek účastníka - například že zaměstnavatel bude účastníkovi pravidelně přispívat nějakou určitou - neměnnou částkou. Prostě jen informuje o tom, že účastníkovi bude přispívat také zaměstnavatel. Vyjádřit příspěvek zaměstnavatele pouze (nějakým) procentem je vhodné v případech, kdy se bude výše zaměstnavatelova příspěvku v jednotlivých měsících měnit.

Je-li sjednána starobní i výsluhová penze, musí být ve smlouvě výslovně určeno, jaká část měsíčního příspěvku připadá na každou z nich. Část příspěvku připadající na starobní penzi nesmí být nižší než část příspěvku připadající na penzi výsluhovou.

Příspěvek účastníka určený na starobní penzi je zároveň příspěvkem na invalidní penzi, pokud bylo poskytování této penze ve smlouvě sjednáno. Na invalidní penzi se žádný zvláštní příspěvek neplatí.

Placení příspěvku

Účastník může jednorázovou platbou předem uhradit příspěvky za období delší, než bylo ve smlouvě sjednáno. Musí však přitom penzijnímu fondu písemně sdělit, na jaké období touto jednorázovou platbou příspěvky předem platí.

Příspěvek účastníka lze platit:

a) bankovním převodem,

b) poštovní poukázkou,

c) v hotovosti na přepážkách úřadoven České spořitelny, a.s., nebo depozitáře PFČS (Komerční banky, a.s.).

Při placení příspěvku je plátce povinen platbu příspěvku řádně označit číslem účtu depozitáře penzijního fondu a variabilním symbolem, jímž je číslo smlouvy účastníka.

Příspěvek se platí do konce kalendářního měsíce, na který má být zaplacen. Platí-li se příspěvek dopředu na delší období (tj. na kalendářní čtvrtletí, pololetí nebo rok), musí být zaplacen do konce prvního kalendářního měsíce tohoto období.

Příspěvek se považuje za zaplacený do konce kalendářního měsíce, je-li do konce kalendářního měsíce připsán na účet penzijního fondu u jeho depozitáře.

Nejvhodnější je platit příspěvek účastníka trvalým příkazem z jeho bankovního (např. sporožirového či postžirového) účtu. Platit lze i poštovní poukázkou. Poštovní poukázky typu A – V s předtištěným číslem účtu SPF  jsou k dispozici u prodejců SPF. Aby byl příspěvek včas připsán na účet SPF u jeho depozitáře, doporučuje se vydat bankovní příkaz či zaplatit poštovní poukázkou do 20. dne příslušného měsíce. V případě zdržení může účastník zaplatit svůj příspěvek v hotovosti u přepážky depozitáře SPF – Komerční banky. Pak bude příspěvek promptně připsán na účet SPF.

Podrobnější informace o náležitostech plateb příspěvků jsou uvedeny na rubu smlouvy o penzijním připojištění resp. návrhu na její uzavření.

Nesprávné označení plateb může vést k potížím při identifikaci plateb, jejich připisování na osobní účet účastníka a při podávání žádosti o státní příspěvek. Za případnou takto vzniklou újmu účastníka SPF neodpovídá.

Odklad placení příspěvku

Účastník může písemně požádat penzijní fond o odklad placení příspěvků. Odklad placení příspěvků lze sjednat jen do budoucna. Doba odkladu nemůže být delší než 36 měsíců. Po skončení odkladu a zaplacení odložených příspěvků je za dobu odkladu účastníkovi započítána pojištěná doba. Státní příspěvky se za dobu odkladu nepřiznávají.

Požádat o odklad je výhodné pro účastníky, kteří nemají dostatek prostředků na zaplacení příspěvků a nechtějí přijít o pojištěnou dobu za období, kdy nebudou platit příspěvky. O odklad placení příspěvků lze požádat na pobočkách České spořitelny, a.s., na formuláři „Žádost o změnu průběhu penzijního připojištění“.

Přerušení placení příspěvků

Účastník může písemně požádat penzijní fond o přerušení placení příspěvků, a to na dobu nejvýše 36 měsíců. Přerušení je možné jen do budoucna. Doba, po kterou je placení příspěvků přerušeno, se nezapočítává do pojištěné doby.

Přerušení placení příspěvků je nutné odlišit od přerušení penzijního připojištění. Při přerušení placení příspěvků se jedná pouze o akt oznámení o neplacení příspěvků. Při přerušení penzijního připojištění je smlouva „zakonzervována“ a účastník může uzavřít jinou smlouvu u jiného penzijního fondu. O přerušení placení příspěvků lze požádat na pobočkách České spořitelny, a.s., na formuláři „Žádost o změnu průběhu penzijního připojištění“.

Státní příspěvek

Účastníkovi penzijního připojištění se státním příspěvkem, který včas uhradil svůj příspěvek na penzijní připojištění, náleží ze státního rozpočtu za každý kalendářní měsíc jeden státní příspěvek.

Účastník může platit příspěvky na penzijní připojištění pouze u jednoho penzijního fondu.

Státní příspěvek náleží na příspěvek účastníka, který byl zaplacen ve výši nejméně 100 Kč na daný kalendářní měsíc. Na příspěvek placený zaměstnavatelem zcela nebo zčásti za své zaměstnance se neposkytuje státní příspěvek.

Pokud účastník zaplatil příspěvek vyšší, než je uvedeno ve smlouvě, požádá penzijní fond o státní příspěvek odpovídající výši sjednaného příspěvku účastníka sníženého o případný příspěvek placený zaměstnavatelem. Částku převyšující sjednaný příspěvek připíše penzijní fond na osobní účet účastníka jako předplatné.

Pokud byla včas zaplacena pouze část příspěvku účastníka ve výši alespoň 100 Kč (bez započtení části příspěvku placené zaměstnavatelem), uvede penzijní fond v žádosti o státní příspěvek za daný měsíc pouze tuto část příspěvku. Pokud byl v daném měsíci zaplacen příspěvek účastníka v částce nižší než 100 Kč, bude tato částka připsána na osobní účet účastníka jako platba za daný měsíc; nárok na státní příspěvek nevzniká.

Byl-li zaplacen příspěvek účastníka nižší než je uvedeno ve smlouvě a účastník má sjednánu starobní i výsluhovou penzi, rozdělí se příspěvek účastníka na tyto penze podle poměru sjednaného příspěvku na oba druhy penzí.

Nezaplatí-li účastník příspěvek včas a na jeho osobním účtu je evidováno předplatné, použije se za daný kalendářní měsíc pro účely žádosti o státní příspěvek předplatné až do výše sjednaného měsíčního příspěvku účastníka.

Výše státního příspěvku na kalendářní měsíc je určena zákonem o penzijním připojištění podle měsíční výše příspěvku účastníka na penzijní připojištění takto:

Výše příspěvku účastníka (bez příspěvku zaměstnavatele) v Kč	Výše státního příspěvku v Kč
100 až 199	50 + 40 % z částky nad 100 Kč
200 až 299	90 + 30 % z částky nad 200 Kč
300 až 399	120 + 20 % z částky nad 300 Kč
400 až 499	140 + 10 % z částky nad 400 Kč
500 a více	150 Kč

Státní příspěvek nenáleží na dodatečně zaplacený příspěvek účastníka nebo jeho část.

Je-li sjednána starobní i výsluhová penze, rozděluje se poskytnutý státní příspěvek na část připisovanou ve prospěch starobní penze a na část připisovanou ve prospěch výsluhové penze podle poměru sjednaného měsíčního příspěvku na oba druhy penzí.

Státní příspěvek se přiznává jen na část příspěvku účastníka, kterou si platí on sám nebo kterou platí jiná osoba (odbory, rodiče apod.). Na příspěvek placený zaměstnavatelem se státní příspěvek nepřiznává.

Přesáhne-li měsíční příspěvek či jeho část, placený samotným účastníkem nebo v jeho prospěch jinou třetí osobou než zaměstnavatelem (např. rodiči), 500 Kč, státní příspěvek se dále nezvyšuje. Účastník si ale může tu část svého příspěvku, která převyšuje 6 000 Kč za rok, odečíst při ročním zúčtování daně z příjmů až do výše 12 000 Kč z daňového základu. PFČS mu k tomu dá potřebný doklad. Na platby prováděné ve prospěch účastníka jinými osobami než je on sám se ovšem daňové úlevy nevztahují. Účastníci mají dále daňově zvýhodněný příspěvek zaměstnavatele (podrobněji dále v kapitole IV. o daňových úlevách).

Čl. 29 – Převod prostředků účastníka od jiného penzijního fondu

Do PFČS lze s jeho souhlasem převést prostředky účastníka od jiného penzijního fondu.

Ve prospěch výsluhové penze lze převést z jiného penzijního fondu jen prostředky stejného určení.

Prostředky penzijního připojištění převedené z jiného penzijního fondu podle předchozích odstavců se připočítávají a evidují na osobním účtu účastníka pro vznik nároku na dávky u PFČS jako příspěvky zaplacené na penzijní připojištění u  PFČS.

Doba placení příspěvků u jiného penzijního fondu se započte do pojištěné doby pro vznik nároku na dávky u  PFČS po převodu prostředků.

Převodovou agendu vyřídí za účastníka bezplatně PFČS.

Čl. 31 – Podíly na výnosech hospodaření penzijního fondu

Právo podílet se na výnosech hospodaření penzijního fondu mají účastníci penzijního připojištění včetně příjemců starobních, invalidních a výsluhových penzí. Nárok na podíl na výnosech z hospodaření penzijního fondu, a to i za období přerušení penzijního připojištění, má účastník, který přerušil penzijní připojištění. Poměrná část podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu náleží i účastníkům, jejichž penzijní připojištění v průběhu období, za něž se podíl na výnosech rozděluje, zaniklo.

Při stanovení podílu účastníka na výnosech hospodaření penzijního fondu se přihlíží k příspěvkům zaplaceným ve prospěch nároků účastníka ode dne, kdy byly na účet penzijního fondu připsány u jeho depozitáře.

Podíl účastníka na výnosech hospodaření penzijního fondu se určuje poměrem prostředků evidovaných na jeho osobním účtu k celkovým prostředkům evidovaným na osobních účtech všech účastníků. Přitom se vychází z průměrného ročního stavu osobního účtu stanoveného jako průměr denních stavů osobního účtu.

Je-li sjednána také výsluhová penze, rozdělí se podíl na výnosech v poměru zůstatku prostředků evidovaných ve prospěch starobní a výsluhové penze.

Podíl účastníka na výnosu hospodaření penzijního fondu za předchozí kalendářní rok se připisuje na účastníkův osobní účet jednou ročně nejpozději do 1. července běžného kalendářního roku.

U příjemce penze se podíl účastníka na výnosech promítne do podílového zvýšení jeho penze.

Celkovou částku určenou k připisování podílů na výnosech účastníkům stanoví v souladu se zákonem o penzijním připojištění a statutem PFČS valná hromada PFČS. Zákon stanoví, že minimálně 85 % zisku bude rozděleno mezi klienty , 5 % do rezervních fondů a 10 % podle rozhodnutí valné hromady.

Čl. 34 – Informace pro účastníka

Účastníkům se písemně jednou ročně zasílá:

· výpis z osobního účtu účastníka a přehled o stavu jeho nároků,

· zpráva o hospodaření PFČS (finanční výsledky) včetně

· informace o počtu účastníků PFČS a jejich majetku,

· informace o složení portfolia,

· informace o struktuře akcionářů a aktuálním složení vrcholových orgánů PFČS (představenstva PFČS a dozorčí rady PFČS).

IV. Daňové úlevy pro účastníka penzijního připojištění

Odpočet příspěvků od základu daně z příjmů

Odečítání příspěvků na penzijní připojištění od základu daně z příjmů je upraveno v § 15 odst. 12 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů.

Od základu daně z příjmů lze ve zdaňovacím období (kalendářním roce) odečíst příspěvky na penzijní připojištění zaplacené poplatníkem – účastníkem penzijního připojištění na základě smlouvy o penzijním připojištění uzavřené mezi ním a některým penzijním fondem. Nelze odečítat příspěvky, zaplacené za účastníka nějakou třetí osobou včetně zaměstnavatele. Účastník, který si v průběhu roku nechal převést své prostředky z jednoho penzijního fondu do druhého, může odečítat příspěvky placené do obou fondů na základě obou (na sebe navazujících) smluv o penzijním připojištění. Roční úhrn příspěvků zaplacených na zdaňovací období (kalendářní rok) musí být vyšší než 6 000 Kč.

Částka, kterou lze odečíst z daňového základu, se rovná úhrnu příspěvků zaplacených účastníkem penzijního připojištění na zdaňovací období, sníženému o 6 000 Kč. Maximálně lze ale z daňového základu odečíst jen 12 000 Kč.

Do úhrnu příspěvků se započítávají příspěvky zaplacené na leden až prosinec daného roku. Zaplatí-li účastník v některém měsíci větší příspěvek, než který by měl podle smlouvy o penzijním připojištění platit, započítá se mu jenom smluvní příspěvek. Zaplatí-li na druhé straně méně, započte se mu jenom skutečně zaplacená částka. Pokud ovšem měl účastník na osobním účtu u fondu předplatné, ze kterého fond může nižší zaplacenou částku doplnit na smluvní výši, započítá se mu opět smluvní výše příspěvku. Úhrn příspěvků, které lze odečíst od daňového základu, se nemusí rovnat úhrnu skutečně zaplacených příspěvků, nejsou-li příspěvky pravidelně placeny ve smluvní výši.

Účastník může začít platit příspěvky na penzijní připojištění až v průběhu roku. I v tomto případě může plně využít daňových výhod, ovšem jen za určitých předpokladů. Začne-li například s placením příspěvků až v prosinci, měl by si na prosinec smluvit (a přirozeně také zaplatit) měsíční příspěvek ve výši 18 000 Kč. (Začne-li od listopadu, mělo by to být 9 000 Kč, atd.). Od ledna příštího roku musí pak svůj smluvní příspěvek zase snížit, např. na 1 500 Kč (což je 1/12 z oněch 18 000).

Nárok na snížení základu pro výpočet daně z příjmů může účastník uplatnit prostřednictvím zaměstnavatele při ročním zúčtování záloh na daň z příjmů, anebo ve vlastním daňovém přiznání. Nejzazší termín pro uplatnění nároku u zaměstnavatele je 15. únor následujícího kalendářního roku. Samostatné daňové přiznání je nutné podat do konce března. Nárok je nutné doložit smlouvou o penzijním připojištění a potvrzením penzijního fondu o zaplacených (či přesněji započtených) příspěvcích.

PFČS zasílá potvrzení o zaplacených příspěvcích včas automaticky všem účastníkům, u kterých připadá v úvahu, že by jim mohl nárok na daňovou úlevu vzniknout. Účastník si v každém případě může vydání potvrzení od PFČS písemně vyžádat.

Daňové zvýhodnění příspěvku zaměstnavatele

Příspěvek zaměstnavatele je pro zaměstnance osvobozen od daně z příjmů do výše 5 % z vyměřovacího základu pro stanovení výše pojistného placeného účastníkem na zdravotní a sociální pojištění. Celý příspěvek zaměstnavatele (bez omezení) je osvobozen od placení příspěvků na zdravotní a sociální pojištění.

V. Pracovní pokyny

1. Činnosti obchodního zástupce

Obchodní zástupce by měl

· vyložit klientovi význam penzijního připojištění a zásady jeho právní úpravy, včetně daňových zvýhodnění

· prezentovat PFČS jako velký a spolehlivý penzijní fond, který je členem Finanční skupiny České spořitelny,

· zodpovědět dotazy klienta k Penzijnímu plánu č. 3,

· uzavřít s klientem Smlouvu o penzijním připojištění se státním příspěvkem (smlouvu o PPSP).

Účastník může platit příspěvky pouze u jednoho penzijního fondu. Osoba, která už je účastníkem jiného penzijního fondu a má zájem stát se účastníkem PFČS, může

· přerušit své penzijní připojištění u jiného penzijního fondu a potom uzavřít smlouvu o PPSP s PFČS, nebo

· podat

· výpověď penzijního připojištění u jiného penzijního fondu, jehož je účastníkem, a žádost o převod prostředků ze svého osobního účtu u tohoto fondu do PFČS a současně s tím

· návrh na uzavření smlouvy o PPSP s PFČS.

V tomto (druhém) případě se použijí tiskopisy:

· Výpověď penzijního připojištění a žádost o převod prostředků k PFČS a

· Návrh na uzavření smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem.

Obchodní zástupce je povinen zajistit odevzdání všech vyplněných tiskopisů do podatelny centrály PFČS (Poláčkova 1976/2, P.O.BOX 30, 140 21 Praha 4) spolu s vyplněnou Průvodkou tiskopisů, a to nejpozději do 8. dne kalendářního měsíce, následujícího po uzavření smluv.

Smluvní vztah mezi PFČS a účastníkem penzijního připojištění se státním příspěvkem (dále jen účastník) vzniká na základě písemné smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem (smlouvy o PPSP). Účastníkem může být jen osoba starší 18 let s trvalým pobytem na území ČR.

Obchodní zástupce uzavírá smlouvy o PPSP s účastníky jménem PFČS na základě plné moci, kterou mu PFČS udělil ve smlouvě o obchodním zastoupení. Nebyly-li porušeny podmínky Penzijního plánu č. 3 či obecně závazné právní předpisy, je smlouva o PPSP uzavřena podpisem účastníka a obchodního zástupce. PFČS tedy již nezasílá klientovi žádný smluvní dokument. Výjimku z tohoto pravidla činí pouze Návrh na uzavření smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem – v tomto případě bude klientovi po akceptaci návrhu zaslána smlouva (akceptace návrhu smlouvy) o PPSP podepsaná ze strany PFČS.

Nedílnou součástí smlouvy o PPSP je Penzijní plán č. 3.

Za uzavření smlouvy o PPSP se neúčtuje žádný poplatek. Obchodní zástupce není rovněž oprávněn přijímat od účastníků žádnou peněžní hotovost. Informuje ale účastníka o podmínkách a možných způsobech placení příspěvku, včetně části příspěvku, placené případně za účastníka jeho zaměstnavatelem.

Po přiznání prvního státního příspěvku zašle PFČS účastníkovi konfirmační dopis, obsahující podrobný výpis podmínek penzijního připojištění sjednaných ve smlouvě. Konfirmační dopis slouží jen pro zpětnou kontrolu sjednaných podmínek a korekci případných nepřesností. Není to smluvní dokument.

Podmínky smlouvy může účastník změnit Dodatkem ke smlouvě o penzijním připojištění se státním příspěvkem v kterékoli pobočce České spořitelny, a.s. Obchodní zástupce musí účastníka upozornit na povinnost neprodleně oznamovat PFČS formou Dodatku změny údajů uvedených ve smlouvě, zvláště těch, které mohou mít vliv na vznik nároku na dávky, a údajů o placení příspěvku či jeho části zaměstnavatelem.

K základnímu vybavení obchodního zástupce patří:

· Příručka pro obchodní zástupce PFČS

· aktuální Zpráva o hospodaření PFČS (a jeho postavení na trhu), příp. další – propagační materiály

· tiskopisy:

· Smlouva o penzijním připojištění se státním příspěvkem (na rubu výtisku pro klienta jsou otištěny Základní informace o platbách příspěvků na penzijní připojištění)

· Penzijní plán č. 3 a Statut PFČS

· Výpověď penzijního připojištění a žádost o převod prostředků k PFČS

· Návrh na uzavření smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem

· Průvodka tiskopisů

· Poštovní poukázka A

2. Pokyny pro vyplňování tiskopisů

Obchodní zástupce vyplní s účastníkem příslušný tiskopis psacím strojem nebo ručně písmem – povolenými znaky, uvedenými v horní části tiskopisu. Nesprávně vyplněný tiskopis vrátí PFČS obchodnímu zástupci, který zajistí vyhotovení nového tiskopisu na vlastní náklady.

2.1 Smlouva o penzijním připojištění se státním příspěvkem

Údaje v záhlaví – 1. řádka:

První kolonka – Údaj PF se nevyplňuje, slouží pro záznamy PFČS.

Číslo prodejce je číslo přidělené obchodnímu zástupci, který smlouvu uzavírá.

Číslo průvodky se vyplňuje až při přípravě průvodky tiskopisů k odeslání centrále PFČS.

Den vzniku penzijního připojištění u PF: Vyplní se kalendářní měsíc bezprostředně následující po datu uzavření smlouvy, nebo další měsíc, určený klientem. Doplní se poslední číslice letopočtu.

Číslo smlouvy vyplní obchodní zástupce v rámci přiděleného rozmezí čísel smluv.

Část I. Účastník

Osobní údaje účastníka se vyplňují a ověřují podle :

· platného občanského průkazu nebo cestovního pasu, pokud je účastníkem občan ČR starší 18 let s trvalým pobytem na území ČR,

· povolení k trvalému pobytu, pokud se jedná o cizince staršího 18 let s trvalým pobytem na území ČR. V tomto případě se ve smlouvě také vyplňuje datum, do kterého je trvalý pobyt v ČR povolen.

Část II. Adresa trvalého bydliště

Vyplní se podle průkazu totožnosti účastníka.

Část III. Kontaktní adresa

Vyplní se kontaktní adresa, není-li shodná s adresou trvalého bydliště.

Část IV. Kontaktní spojení

Vyplní se možná kontaktní spojení.

Část V. Sjednané druhy penzí podle Penzijního plánu č. 3

Křížkem se v příslušném řádku proškrtne okénko u těch druhů penzí, které si účastník sjednává. U starobní penze, jejíž sjednání je povinné, je proškrtnutí již předtištěno. U výsluhové penze, pokud je také zvolena, se vyplní podíl příspěvku na výsluhovou penzi na celkovém příspěvku v procentech. Tento podíl nemůže být vyšší než 50 %. Celkovým příspěvkem se myslí součet všech příspěvků bez ohledu na to, jsou-li placeny samotným účastníkem či nějakou třetí osobou včetně zaměstnavatele.

V případě sjednání pozůstalostní penze musí být vyplněna část VII. Oprávněné osoby. Pro tyto osoby pak je sjednán nárok na pozůstalostní penzi nebo odbytné po zemřelém účastníkovi. Nesjedná-li se (proškrtnutím příslušného okénka) pozůstalostní penze, ale v části VII. jsou přesto nějaké oprávněné osoby uvedeny, znamená to, že je pro ně sjednáno pouze odbytné po zemřelém účastníkovi.

Část VI. Měsíční příspěvek účastníka na penzijní připojištění

Zde se vyplňují části měsíčního příspěvku, které bude platit sám účastník či za něj jiná osoba nebo zaměstnavatel. Vyplněn musí být alespoň jeden plátce. Měsíční příspěvek či jeho části jsou součet příspěvku na starobní i případnou výsluhovou penzi. Podíl těchto dvou příspěvků je určen v části V.

Části měsíčního příspěvku se uvádějí v absolutní částce. Pouze část měsíčního příspěvku zaměstnavatele může být namísto absolutní částkou vyjádřena procentem (ve druhém sloupci).

Pokud účastník sjednává pouze příspěvek zaměstnavatele, je vhodné ho upozornit, že na tento příspěvek není poskytován státní příspěvek. Pro účastníka je výhodné sjednat placení vlastního příspěvku ve výši alespoň 100 Kč měsíčně.

Ve třetím sloupci se pro informaci vyplňuje periodicita plateb (využití možnosti předplatného), ve čtvrtém sloupci se pro informaci vyplňuje příslušným písmenem typ platby účastníka.

Pokud bude přispívat zaměstnavatel, vyplní se jeho název, sídlo a identifikační číslo (IČ). Účastník musí vždy předem oznámit platbu příspěvků jiných osob. Nesplněním této povinnosti se vystavuje riziku vrácení nesjednaných příspěvků jejich plátcům.

Část VII. Oprávněné osoby určené k převzetí nároku po zemřelém účastníkovi

Vyplňuje se vždy, sjednává-li se pozůstalostní penze nebo odbytné po zemřelém účastníkovi. Nesmějí chybět rodná čísla.

Uvede-li účastník jako příjemce dávky po zemřelém účastníkovi pouze jednu osobu, stanovený podíl bude činit 100 %. Pokud si účastník zvolí více osob, stanoví se jejich podíl na 1 desetinné místo, přičemž součet těchto podílů musí být vždy 100 % (u tří osob budou podíly např. 33,3 - 33,3 - 33,4 %). Není-li rozdělení stanoveno, platí, že podíly všech určených osob jsou stejné.

Podpis smlouvy o PPSP

Po úplném a čitelném vyplnění tiskopisu se doplní místo a datum podpisu smlouvy a účastník potvrdí uzavření smlouvy svým podpisem. Obchodní zástupce, který smlouvu s účastníkem sepsal, uvede své jméno a příjmení a smlouvu také podepíše. Identifikační číslo prodejce nevyplňuje.

V posledním řádku označí obchodní zástupce proškrtnutím okénka pod příslušným kódem odpověď klienta na otázku, kde získal první informaci o možnosti uzavřít penzijní připojištění u PFČS. Význam kódů:

IN inzerce

LE leták

@ internet

RE reference (tj. doporučení jiné osoby)

ČS informace v pobočce České spořitelny, a.s.

TV televize

RO rozhlas

ZS Zlaté stránky

Tiskopis se vyhotovuje průpisem ve třech stejnopisech. První list (oboustranný) obdrží účastník spolu s Penzijním plánem č. 3 a Statutem PFČS, druhý list odevzdá prodejce spolu s průvodkou centrále PFČS, třetí si ponechá pro vlastní evidenci. 

2.2 Výpověď penzijního připojištění a žádost o převod prostředků k PFČS
Návrh na uzavření smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem

2.2.1 Výpověď penzijního připojištění a žádost o převod prostředků k PFČS

Žadatel o převod musí předložit smlouvu s penzijním fondem, ze kterého chce být převeden do PFČS, a průkaz totožnosti.

V záhlaví formuláře se vyplní číslo prodejce a (posléze) číslo průvodky, dále den vzniku penzijního připojištění u penzijního fondu, ze kterého chce být žadatel převeden, a číslo jeho smlouvy u tohoto fondu. Údaj PF se nevyplňuje.

Ve formuláři se vyplňuje pouze část I. Výpověď penzijního připojištění. Na jejím konci se uvede místo a datum podpisu výpovědi, jméno a příjmení prodejce a žadatel i prodejce se podepíší. Identifikační číslo se nevyplňuje.

Na rubu formuláře – stejnopisu pro účastníka je popsán postup PFČS při realizaci převodu.

2.2.2 Návrh na uzavření smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem

Návrh se vyplňuje stejně jako formulář smlouvy o penzijním připojištění. Návrh ale neobsahuje číslo smlouvy.

První a druhý list žádosti o převod a první list návrhu smlouvy odevzdá prodejce spolu s průvodkou centrále PFČS. Třetí (oboustranný) list žádosti o převod a první list návrhu smlouvy obdrží žadatel spolu s Penzijním plánem č. 3 a Statutem PFČS. Čtvrtý list žádosti o převod a třetí list návrhu smlouvy si ponechá prodejce pro svou evidenci.

PFČS zašle klientovi akceptaci návrhu na uzavření smlouvy o PPSP s uvedením čísla smlouvy a data její účinnosti.

2.3 Průvodka tiskopisů

Obchodní zástupce vyplní záhlaví průvodky. Průvodky se číslují od jedničky průběžně po celou dobu činnosti obchodního zástupce. Nezačíná se tedy znovu od jedničky v každém novém měsíci či roce.

V části I. průvodky se zapisují tiskopisy Smlouva o penzijním připojištění se státním příspěvkem, a to číslem smlouvy.

V části II. se zapisují tiskopisy Výpověď penzijního připojištění a žádost o převod prostředků k PFČS a Návrh na uzavření smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem. Zde se ve sloupci Kód zapíše písmeno P resp. N a v dalších sloupcích rodné číslo účastníka.

V části III. se uvádí seznam případných příloh k formulářům (samotné vyplněné formuláře se do toho nepočítají). V části III. se v levé polovině uvede seznam příloh ke smlouvám o PPSP, v pravé seznam příloh k ostatním tiskopisům. Pořadové číslo přílohy odpovídá pořadovému číslu formuláře, ke kterému příloha patří, uvedenému v části II. průvodky.

Obchodní zástupce zajistí doručení všech vyplněných a podepsaných stejnopisů Smluv o PPSP, Žádostí o převod a Návrhů smlouvy o PPSP, určených pro PFČS, do podatelny centrály PFČS spolu s vyplněnou Průvodkou tiskopisů, a to nejpozději do 8. dne kalendářního měsíce, následujícího po uzavření smluv, žádostí či návrhů.

VI. Tabulky

Klienta bude asi zajímat, kolik peněz se mu po určité době nashromáždí na jeho osobním účtu, případně s jak vysokou penzí může počítat, rozhodne-li se začít ji v určitém věku pobírat. K poskytnutí takových informací klientovi poslouží přiložené tabulky. (V nich uvedené údaje jsou přirozeně jenom orientační – vycházejí např. z předpokladu pravidelného placení příspěvků, stále stejné míry zhodnocování prostředků na osobním účtu po celou řadu let apod.)

V prvních třech tabulkách (Tab. 1a, Tab. 1b a Tab. 1c) je uveden stav osobního účtu po jednom až čtyřiceti letech spoření za předpokladu, že bude účastník (příp. za něj nějaká třetí osoba s výjimkou zaměstnavatele) každý měsíc pravidelně platit určitý měsíční příspěvek a že se prostředky na účtu budou pravidelně ročně zhodnocovat díky připisovaným podílům na výsledcích hospodaření fondu třemi, čtyřmi nebo pěti procenty.

Ve sloupci „Odbytné“ jsou uvedeny částky, vytvářené vlastním vkladem účastníka a jejich zhodnocováním připisovanými podíly. Ve sloupci „Jednorázové vyrovnání“ jsou tyto částky zvětšeny o státní příspěvky, pravidelně připisované na osobní účet účastníka, jakož i o jejich zhodnocení. Jde o částky, které budou účastníkovi vyplaceny, splní-li všechny podmínky pro výplatu příslušné dávky, tj. odbytného nebo jednorázového vyrovnání, a požádá o jejich výplatu (namísto výplaty penze).

Státní příspěvek je přiznáván pouze na měsíční příspěvky do 500 Kč. Každá stokoruna placená účastníkem nad tento limit se proto zhodnocuje už jenom jako odbytné připadající na 100 Kč měsíčního příspěvku. Můžeme si to ověřit v tabulce: Jednorázové vyrovnání u měsíčního příspěvku 1000 Kč se rovná součtu jednorázového vyrovnání u měsíčního příspěvku 500 Kč a odbytného u téhož měsíčního příspěvku. Odbytné u měsíčního příspěvku 1000 Kč se pak rovná prostě dvojnásobku odbytného u měsíčního příspěvku 500 Kč. (Tyto součty a násobky mohou v důsledku zaokrouhlování vykázat korunovou odchylku.)

Bude-li tedy klienta zajímat, jaké by dostal odbytné nebo jednorázové vyrovnání při měsíčním příspěvku např. 700 Kč, vypočítáme odbytné jako součet odbytného za 500 Kč a odbytného za 200 Kč. Jednorázové vyrovnání vypočítáme jako součet jednorázového vyrovnání za 500 Kč a odbytného za 200 Kč.

Na příspěvky zaměstnavatele se státní příspěvek neposkytuje. Každá stokoruna placená zaměstnavatelem se tudíž zhodnocuje jenom jako odbytné, a to bez ohledu na výši příspěvku placeného samotným účastníkem. Platí-li si tedy např. účastník měsíčně 100 Kč a zaměstnavatel mu přidává 200 Kč, výsledné odbytné je odbytným za 300 Kč, jednorázové vyrovnání pak součtem jednorázového vyrovnání za 100 Kč a odbytného za 200 Kč.

V dalších dvou tabulkách (Tab. 2a a Tab. 2b) jsou uvedeny počáteční výše starobní či invalidní penze v závislosti na:

· stavu osobního účtu účastníka v době, kdy si o výplatu penze zažádá (stavu včetně státních příspěvků, tedy jako „Jednorázového vyrovnání“, ale po odečtení případné první zvýšené dávky, požádal-li účastník o její výplatu) a

· věku účastníka.

Protože úmrtnostní tabulky, s jejichž pomocí se výše penze počítá, jsou různé pro muže a pro ženy, záleží i na pohlaví účastníka. Proto dvě tabulky – jedna pro muže a druhá pro ženy.

Závislost počáteční výše penze na stavu osobního účtu je přímá: penze při stotisícovém účtu je desetinou penze při účtu milionovém (opět s výhradou zaokrouhlování). Lze tedy vypočítat výši penze prakticky pro jakýkoli stav účtu, vyjdeme-li jako ze základu nejlépe z milionového účtu. S dostatečnou přesností můžeme také odhadnout výši penze pro účastníka, který chce penzi začít pobírat např. v 55 letech, a to jako průměr penzí uvedených v tabulce pro věk 54 a 56 let.

Penze v tabulce jsou vypočteny s použitím stávajících úmrtnostních tabulek. Bude-li se u nás snižovat úmrtnost, budou se v budoucnosti v důsledku toho snižovat i penze, připadající na stejnou výchozí výši osobního účtu. Na druhé straně lze ale očekávat, že se penze budou účastníkům každý rok zvyšovat v závislosti na výsledcích hospodaření fondu a podílech na nich připisovaných účastníkům. V počáteční výši penze již ovšem účastník tyto budoucí předpokládané podíly na výsledcích hospodaření fondu dostává předem v „zaručené“ míře 3,5%. K dalšímu zvýšení penze tedy dojde jen v případě, že podíly připisované účastníkům tuto 3,5 procentní míru převýší. Na druhé straně se penze nikdy nesnižují, tedy ani v případě podílů nižších než 3,5%.

Věrnostní program – bezplatné životní pojištění

PFČS uvedl na trh od 1. ledna 2001 nový věrnostní program pro své klienty, v rámci něhož mohou být bezplatně životně pojištěni až na 1 milion Kč. Pro klienty PFČS přestává být výhodné vybírat finanční prostředky ze svého osobního účtu ihned po splnění podmínek pro jejich výběr, protože tak přicházejí o finančně velmi zajímavou životní pojistku. Naopak je nyní výhodné ponechat volné finanční prostředky u PFČS a požívat výhod věrnostního programu nebo vhodně zvýšit svou úložku tak, aby klient mohl po splnění podmínek výhod věrnostního programu požívat.

Díky novému věrnostnímu programu mohou klienti získat bezplatně životní pojištění u Pojišťovny České spořitelny, a.s., ve výši až 1 milionu Kč. Do věrnostního programu jsou zařazeni automaticky ti klienti PFČS, kteří splňují uvedené podmínky:

Þ započtená pojištěná doba ve prospěch platné smlouvy min. 12 měsíců,

Þ zůstatek na účtu evidovaném ve prospěch této smlouvy ve výši min. 50 000 Kč.

Pokud se rozhodne klient převést do PFČS své prostředky od jiného penzijního fondu, započítá se také pojištěná doba u předcházejícího penzijního fondu. Výhody věrnostního programu tak může klient získat ihned po převodu.

Pojištěni jsou klienti automaticky od prvého dne kalendářního měsíce následujícího po měsíci, kdy byly splněny všechny podmínky pro vznik pojištění. Výše pojistného plnění je odvozena od stavu účtu k poslednímu dni měsíce předcházejícímu měsíci, kdy došlo k pojistné události, a je stanovena následovně:

Výše zůstatku účtu	Úmrtí pojištěného	Úmrtí pojištěného následkem úrazu
min. 50 000 Kč a méně než 100 000 Kč	10 000 Kč	stav účtu
min. 100 000 Kč a méně než 150 000 Kč	20 000 Kč	dvojnásobek stavu účtu
min. 150 000 Kč	30 000 Kč	trojnásobek stav účtu, max. 1 000 000 Kč

Pojištění zaniká prvního dne kalendářního měsíce následujícího po kalendářním měsíci, kdy klient přestal splňovat některou z výše uvedených podmínek. Pojištění zaniká také dnem zániku penzijního připojištění. Osoby, které mají s PFČS uzavřeno více smluv o penzijním připojištění, jsou podle této pojistné smlouvy pojištěny tolikrát, kolik jejich smluv splňuje podmínky uvedené v této smlouvě. Maximální pojistná částka pro případ úmrtí následkem úrazu je stanovena na 1 mil. Kč bez ohledu na počet smluv klienta o penzijním připojištění.

V případě pojistné události je pojistné plnění vyplaceno oprávněným osobám, které mají nárok na plnění ze smlouvy o penzijním připojištění po zemřelém klientovi. Pojistné plnění bude vyplaceno ve stejném poměru, ve kterém mají tyto osoby nárok na plnění ze smlouvy o penzijním připojištění po zemřelém klientovi.

Postup po vzniku pojistné události je následující:

1. Oprávněná osoba podá žádost o výplatu dávky po zemřelém klientovi.

2. PFČS na základě této žádosti posoudí, zda byly splněny podmínky pro nárok na pojistné a v kladném případě vyrozumí Pojišťovnu České spořitelny, a.s.

3. Pojišťovna České spořitelny, a.s., se pak postará o další komunikaci s oprávněnou osobou včetně výplaty pojistného.