UŽIVATELSKÁ PŘÍRUČKA K MODELOVÝM VÝPOČTŮM PFCS 6.0 a CS5.95

Vypracoval: PETR NĚMEČEK

Dne: 26.10.2001

1. Obsah

1. Obsah............................................................................................................................................................................... 2

2. Úvod k aplikaci........................................................................................................................................................... 3

3. Spuštění aplikace........................................................................................................................................................ 3

4. Ovládání aplikace..................................................................................................................................................... 3

Struktura formulářů.................................................................................................................................................... 3

6. Formulář Navigátor................................................................................................................................................ 5

6.1. Charakteristika.................................................................................................................................................. 5

6.2. Struktura formuláře....................................................................................................................................... 5

6.3. Práce s formulářem........................................................................................................................................... 5

7. Formulář zaměstnavatel....................................................................................................................................... 6

7.1. Charakteristika.................................................................................................................................................. 6

7.2. Struktura formuláře....................................................................................................................................... 6

7.3. Práce s formulářem........................................................................................................................................... 7

7.4. Kontroly................................................................................................................................................................ 7

7.5. Tiskový výstup..................................................................................................................................................... 7

8. Formulář zaměstnanec........................................................................................................................................... 8

8.1. Charakteristika.................................................................................................................................................. 8

8.2. Struktura formuláře....................................................................................................................................... 8

8.3. Práce s formulářem........................................................................................................................................... 9

8.4. Kontroly................................................................................................................................................................ 9

8.5. Tiskový výstup..................................................................................................................................................... 9

9. Formulář daně – 18 000............................................................................................................................................ 10

9.1. Charakteristika................................................................................................................................................ 10

9.2. Struktura formuláře..................................................................................................................................... 10

9.3. Práce s formulářem......................................................................................................................................... 11

9.4. Kontroly.............................................................................................................................................................. 11

9.5. Tiskový výstup................................................................................................................................................... 11

10. Formuláře PP2 – Nárok na dávky, PP3 – Nárok na dávky.................................................................. 12

10.1. Charakteristika........................................................................................................................................... 12

Struktura formuláře.................................................................................................................................................. 12

10.3. Práce s formulářem.................................................................................................................................... 13

10.4. Kontroly......................................................................................................................................................... 13

10.5. Tiskový výstup............................................................................................................................................... 14

11. Formuláře PP2 – stav na účtu, PP3-stav na účtu................................................................................... 14

11.1. Charakteristika........................................................................................................................................... 14

11.2. Struktura formuláře................................................................................................................................ 14

11.3. Práce s formulářem.................................................................................................................................... 15

11.4. Kontroly......................................................................................................................................................... 15

11.5. Tiskový výstup............................................................................................................................................... 15

12. Formuláře PP2 – penze (na dobu určitou / doživotní), PP3 – penze................................................ 16

12.1. Charakteristika........................................................................................................................................... 16

12.2. Struktura formuláře................................................................................................................................ 16

12.3. Práce s formulářem.................................................................................................................................... 17

12.4. Kontroly......................................................................................................................................................... 17

12.5. Tiskový výstup............................................................................................................................................... 17

13. Formulář PP3-Optimální příspěvek (pouze pro PFCS6.0).................................................................... 18

13.1. Charakteristika........................................................................................................................................... 18

13.3. Práce s formulářem.................................................................................................................................... 19

13.4. Kontroly......................................................................................................................................................... 19

13.5. Tiskový výstup............................................................................................................................................... 19

14. Závěr........................................................................................................................................................................... 19

2. Úvod k aplikaci

Aplikace PFCS 6.0 i PFCS 5.95 je určena pro podporu prodeje penzijního připojištění. Plně pokrývá všechny základní informační potřeby klientů a umožňuje poskytovat kvalifikované informace i s minimální znalosti penzijního připojištění.

3. Spuštění aplikace

Pro spuštění aplikace PFCS 6.0 je nutné mít nainstalován program MS Excel 97 a vyšší. Pro zájemce, kteří disponují verzí MS Excel 5/95 je program dostupný ve verzi PFCS 5.95. Při otevírání obou verzí je nutné povolit makra.

4. Ovládání aplikace

Ovládání je intuitivní a vyžaduje minimální požadavky na obsluhu. Verze PFCS 6.0 obsahuje navíc tzv. Navigátor, který umožňuje začínajícím uživatelům správně zvolit konkrétní modelový výpočet. Pro přepnutí mezi jednotlivými formuláři stačí kliknout na záhlaví vybraného formuláře (ve verzi PFCS5.95 se přepíná mezi jednotlivými výpočty přímo výběrem požadovaného výpočtu v rozbalovacím seznamu umístěném v levém horním rohu formuláře). Příslušný výpočet se provede po stisknutí zeleného (v PFCS5.95 šedivého) tlačítka Výpočet . Aplikaci lze ukončit pouze kliknutím na červené tlačítko Konec (v PFCS5.95 lze kliknout i na křížek v pravém horním rohu formuláře).

Struktura formulářů

Vysvětlivky:

1 – záhlaví formuláře pro přepínání

2 – žlutě podbarvené pole pro zadání vstupních údajů

3 – pole s výstupními informacemi

4 - tlačítko pro provedení výpočtu

5 – tlačítko pro zobrazení grafu

6 – tlačítko pro vytištění tiskového výstupu

7 – tlačítko pro ukončení celé aplikace

5. Formulář zaměstnavatel

Vysvětlivky:

1 – záhlaví formuláře pro přímé přepínání mezi modelovými výpočty

2 – žlutě podbarvené pole pro zadání vstupních údajů

3 – pole s výstupními údaji

4 - tlačítko pro provedení výpočtu

5 – tlačítko pro zobrazení grafu

6 – tlačítko pro vytištění tiskového výstupu

7 – tlačítko pro ukončení celé aplikace

Samotná aplikace se skládá z 10 formulářů. Přepínání mezi jednotlivými formuláři se provádí kliknutím na záhlaví formuláře (bod 1) . Každý formulář obsahuje textová pole, která jsou rozdělena pomocí rámů do logických skupin. Pro provedení příslušného výpočtu je vždy třeba vložit vstupní informace. Pole pro vložení vstupních informací jsou žlutě podbarvena (bod 2). Každý formulář obsahuje 3 barevně odlišená tlačítka : Výpočet – zelené (bod 4) , Tisk – žluté (bod 6) , Konec – červené (bod 7). Formuláře pro výpočet naspořených prostředků obsahují tlačítko pro zobrazení grafu se strukturou naspořených prostředků (bod 6). Barevné odlišení se nevztahuje na verzi PFCS5.95, kde jsou všechna tlačítka šedivá.

6. Formulář Navigátor

6.1. Charakteristika

Formulář slouží jako pomocník při výběru požadovaného modelového výpočtu. Pomocník pracuje na jednoduchém principu: „Řekni jaký je Tvůj vztah k penzijnímu připojištění a jaké informace bys chtěl vědět a já vyberu příslušný modelový výpočet“. Navigátor má smysl zejména pro uživatele, kteří nemají zkušenosti s modelovými výpočty a neumějí si pod názvy jednotlivých výpočtů představit, co počítají.

6.2. Struktura formuláře

Vysvětlivky:

1 – vstupní pole pro specifikaci vztahu klienta k penzijnímu připojištění

2 – vstupní pole pro specifikaci klientem požadovaných informací

6.3. Práce s formulářem

Uživatel nejprve zaškrtne jednu z voleb, která specifikuje jeho vztah k penzijnímu připojištění a jednu z voleb, která specifikuje požadované informace. Požadavek na specifikaci vztahu klienta k penzijnímu připojištění je dán skutečností, že některé výpočty jsou závislé na konkrétním penzijním plánu (penze, naspořené prostředky, nárok na dávky).

7. Formulář zaměstnavatel

7.1. Charakteristika

Formulář je určen pro výpočet úspory zaměstnavatele, který se rozhodne poskytnout zaměstnanci příspěvek na penzijní připojištění v porovnání se situací, kdy o tu samou částku navýší přímo mzdu zaměstnance. Příspěvek, který poskytne zaměstnavatel zaměstnanci na penzijní připojištění je pro zaměstnavatele bez ohledu na jeho výši osvobozen od platby sociálního a zdravotního pojištění a do výše 3 % z ročního úhrnu vyměřovacích základů je uznáván za daňový náklad (v modelových výpočtech se předpokládá, že zaměstnavatel odvádí příslušné procento pravidelně každý měsíc).

7.2. Struktura formuláře

Vysvětlivky:

1 – vstupní pole pro vložení hrubé mzdy zaměstnance

2 – vstupní pole pro vložení výše příspěvku zaměstnavatele

3 – vstupní pole pro vložení počtu zaměstnanců u zaměstnavatele

4 – výstupní pole, které ukazuje kolik procent z hrubé mzdy tvoří příspěvek zaměstnavatele

5 – výstupní pole, které ukazuje měsíční úsporu zaměstnavatele na 1 a všechny zaměstnance

6 - výstupní pole, které ukazuje roční úsporu zaměstnavatele na 1 a všechny zaměstnance

7 – výstupní pole, kde je detailně ukázán výpočet nákladů na 1 zaměstnance pokud dostává od zaměstnavatele uvedenou částku formou příspěvku na penzijní připojištění

8 – výstupní pole, kde je detailně ukázán výpočet nákladů na 1 zaměstnance pokud dostává od zaměstnavatele uvedenou částku formou navýšení mzdy.

7.3. Práce s formulářem

Vstupní údaje tvoří výše měsíčního vyměřovacího základu zaměstnance (hrubé mzdy), příspěvek zaměstnavatele a počet zaměstnanců zaměstnavatele.

Výstupní údaje jsou rámečky rozděleny do 4 skupin:

¨ detailní výpočet výdajů na zaměstnance v případě, že zaměstnavatel poskytne zaměstnanci příspěvek na penzijní připojištění

¨ detailní výpočet výdajů na zaměstnance v případě, že zaměstnavatel neposkytne zaměstnanci příspěvek na penzijní připojištění, ale zvýší o stejnou částku přímo mzdu zaměstnance

¨ roční úspora na 1 zaměstnance a na všechny zaměstnance při placení příspěvků na penzijní připojištění

¨ měsíční úspora na 1 zaměstnance a na všechny zaměstnance při placení příspěvků na penzijní připojištění

Speciálním výstupem je údaj o výši příspěvku jako procentu ze mzdy, který je umístěn vedle vstupního pole pro příspěvek zaměstnavatele. Vzhledem k tomu, že maximální úspory dosahuje zaměstnavatel při příspěvku 3 % ze mzdy a vyšším, lze prostřednictvím tohoto pole kontrolovat dosažení maximálně výhodné hranice.

Při výpočtu celkových výdajů na zaměstnance se k částce hrubé mzdy připočítává zaplacené zdravotní a sociální pojištění ve výši 35 % z hrubé mzdy. V případě, že příspěvek zaměstnavatele je vyšší než 3 % hrubé mzdy zaměstnance, zobrazí se v poli 7 položka daň z příspěvku > 3 % ze mzdy, která ukazuje daň z příjmů (sazba 35 %), kterou je zdaněn příspěvek zaměstnavatele vyšší než 3 % z hrubé mzdy.

7.4. Kontroly

V případě, že do vstupních polí nebyly zadány číslice, objeví se po stisknutí tlačítka Výpočet hláška: „Jako vstupní údaje musí být vloženy číslice“ a do vstupních polí se doplní mzda 12 000 Kč, příspěvek 360 Kč a počet 100 zaměstnanců. Vzhledem k tomu, že tento modelový výpočet je velmi často využívám spolu s výpočtem Zaměstnanec (výpočet úspory zaměstnance z příspěvku zaměstnavatele na penzijní připojištění), jsou po stisknutí tlačítka Výpočet vloženy informace o hrubé mzdě a příspěvku do příslušných polí výpočtu Zaměstnanec.

7.5. Tiskový výstup

Vypočtené hodnoty je možno i vytisknout na papír stisknutím tlačítka Tisk. Tiskový výstup obsahuje zároveň výpočet úspory zaměstnavatele i zaměstnance.

8. Formulář zaměstnanec

8.1. Charakteristika

Formulář je určen pro výpočet úspory zaměstnance, který od zaměstnavatele dostává příspěvek na penzijní připojištění v porovnání se situací, kdy stejnou částku navýší zaměstnavatel přímo mzdu zaměstnance. Příspěvek, který poskytne zaměstnavatel zaměstnanci na penzijní připojištění je pro zaměstnance bez ohledu na jeho výši osvobozen od platby sociálního a zdravotního pojištění a až do výše 5 % z měsíčního vyměřovacího základů je osvobozen od daně z příjmů.

8.2. Struktura formuláře

Vysvětlivky:

1 – vstupní pole pro vložení hrubé mzdy zaměstnance

2 – vstupní pole pro vložení výše příspěvku zaměstnavatele

3 – vstupní pole pro vložení počtu dětí, na které je uplatňován daňový odpočet

4 – výstupní pole, které ukazuje kolik procent z hrubé mzdy tvoří příspěvek zaměstnavatele

5 – výstupní pole, které ukazuje měsíční úsporu zaměstnance

6 – výstupní pole, kde je detailně ukázán postup zdanění hrubé mzdy zaměstnance pokud dostává od zaměstnavatele uvedenou částku formou příspěvku na penzijní připojištění

7 – výstupní pole, kde je detailně ukázán postup zdanění hrubé mzdy zaměstnance pokud dostává od zaměstnavatele uvedenou částku formou přímého navýšení mzdy

8.3. Práce s formulářem

Vstupní údaje tvoří měsíční vyměřovací základ (hrubá mzda) zaměstnance, výše příspěvku zaměstnavatele a počet dětí, na které je uplatňován odpočet od daně z příjmů.

Výstupní údaje jsou rámečky rozděleny do 3 skupin:

¨ výpočet čistého měsíčního příjmu zaměstnance v případě, kdy dostává od zaměstnavatele příspěvek na penzijní připojištění

¨ výpočet čistého měsíčního příjmu zaměstnance v případě, kdy nedostává od zaměstnavatele příspěvek na penzijní připojištění, ale je mu o stejnou částku zvýšena mzda

¨ měsíční úspora zaměstnance (je vypočtena jako rozdíl čistých měsíčních příjmů v polích 6 a 7)

Speciálním výstupem je údaj o výši příspěvku jako procentu ze mzdy, který je umístěn vedle vstupního pole pro příspěvek zaměstnavatele. Vzhledem k tomu, že maximální úspory dosahuje zaměstnanec při příspěvku 5 % ze mzdy a vyšším, lze prostřednictvím tohoto pole kontrolovat dosažení pro zaměstnance maximálně výhodné hranice.

8.4. Kontroly

V případě, že do vstupních polí nebyly zadány číslice, objeví se po stisknutí tlačítka výpočet hláška: „Jako vstupní údaje musí být vloženy číslice“ a do vstupních polí se doplní mzda 12 000 Kč, příspěvek 360 Kč a počet dětí 0. Vzhledem k tomu, že tento modelový výpočet je velmi často využíván spolu s výpočtem Zaměstnavatel, jsou po stisknutí tlačítka Výpočet vloženy informace o hrubé mzdě a příspěvku do příslušných polí formuláře Zaměstnavatel.

8.5. Tiskový výstup

Vypočtené hodnoty je možno i vytisknout na papír stisknutím tlačítka Tisk. Tiskový výstup obsahuje zároveň výpočet úspory zaměstnavatele i zaměstnance.

9. Formulář daně – 18 000

9.1. Charakteristika

Formulář je určen pro výpočet účastníkovi úspory na daních z příjmů při uplatnění odpočtu příspěvků zaplacených účastníkem na zdaňovací období. Výpočet ukazuje kolik účastník zaplatí na dani z příjmů pokud se rozhodne odečíst příspěvky od základu daně v porovnání, kdy tento odpočet neuplatní. Účastník může od základu daně odečíst částku, o kterou příspěvky zaplacené na zdaňovací období přesahují 6 000 Kč, maximálně však 12 000 Kč. Maximálního odpočtu tak účastník dosáhne v případě, že zaplatí na zdaňovací období 18 000 Kč a více. Výše úspory závisí na daňové sazbě, která je závislá na výši základu pro zdanění. Z formuláře je vidět nejenom výsledná úspora, ale i detailní postup výpočtu.

9.2. Struktura formuláře

Vysvětlivky:

1 – vstupní pole pro vložení hrubých příjmů za zdaňovací období

2 – vstupní pole pro vložení výše příspěvků zaplacených na penzijní připojištění na zdaňovací období (všechny příspěvky zaplacené a použité na zdaňovací období – bez snížení o 6 000 kč)

3 – vstupní pole pro vložení počtu dětí, na které je uplatňován daňový odpočet

4 – výstupní pole, které ukazuje úsporu na dani z příjmů

5 – výstupní pole, které ukazuje detailní výpočet výše daně, kterou by účastník zaplatil, pokud by neodečetl příspěvky na penzijní připojištění

6 – výstupní pole, které ukazuje detailní výpočet výše daně, kterou by účastník zaplatil, pokud by odečetl příspěvky na penzijní připojištění.

9.3. Práce s formulářem

Ve spodní části obrazovky jsou 2 rámečky v nichž je vidět detailní výpočet úspory na dani z příjmů. Základem je suma hrubých příjmů za zdaňovací období. Od této částky se odečítá zaplacené pojistné (12,5%) na sociální a zdravotní zabezpečení. Celkové příjmy snížení o zaplacené pojistní tvoří tzv. dílčí základ. Od dílčího základu se dále odečtou tzv. standardní odpočty za poplatníka (38 040 Kč) a odpočty za děti (23 520 Kč za 1 dítě). V případě nároku lze dále odečíst i příspěvky na penzijní připojištění. Dílčí základ snížený o uvedené odpočty a zaokrouhlený na stokoruny dolů tvoří základ pro zdanění. Daň z příjmů tvoří určité procento z vyměřovacího základu. Konkrétní procentuální sazba závisí na výši vyměřovacího základu. Úspora na dani je vypočtena jako rozdíl mezi daní odvedenou při neuplatnění odpočtu příspěvků na penzijní připojištění a daní při uplatnění odpočtu (rozdíl mezi hodnotami v poli 5 a 6).

9.4. Kontroly

9.5. Tiskový výstup

Vypočtené hodnoty je možno i vytisknout na papír stisknutím tlačítka Tisk.

10. Formuláře PP2 – Nárok na dávky, PP3 – Nárok na dávky

10.1. Charakteristika

Formuláře jsou určeny pro zjištění aktuálního stavu splnění nároku na výplatu jednotlivých dávek klienta, jehož smlouva se řídí PP2 nebo PP3.

10.2. Struktura formuláře

Vysvětlivky:

1 – vstupní pole pro vložení věku klienta

2 – vstupní pole pro vložení sjednaných penzí

3 – vstupní pole pro vložení započtené pojištěné doby klienta

4 – vstupní pole, které ukazuje jestli účastník je příjemcem invalidního důchodu ze sociálního zabezpečení

5 – výstupní pole, která ukazují, jestli účastník má nebo nemá nárok na výplatu dávky

6 – výstupní pole, která ukazují chybějící podmínky pro vznik nároku na dávky

10.3. Práce s formulářem

Pro zjištění nároku na dávky je nutné vyplnit vstupní údaje.

Vstupními údaji jsou:

Údaj	Popis údaje	Zdroj
Věk	informace o aktuálním věku účastníka	dostupné v zákaznickém souboru (aktualizace 1 za 3 měsíce)
Pojištěná doba	informace o aktuálním počtu měsíců započtené pojištěné doby	dostupné v zákaznickém souboru (aktualizace 1 za 3 měsíce)
Sjednána výsluhová penze	informace, jestli má účastník smluvně sjednánu výsluhovou penzi	dostupné v zákaznickém souboru (aktualizace 1 za 3 měsíce)
Sjednaná invalidní penze	informace, jestli má účastník smluvně sjednánu invalidní penzi	dostupné v zákaznickém souboru (aktualizace 1 za 3 měsíce)
Přiznán“státní“ invalidní důchod	informace, jestli byl účastníkovi přiznán invalidní důchod ze sociálního zabezpečení	pouze od účastníka
Přiznán“předčasný státní“ starobní důchod	informace jestli byl účastníkovi přiznán předčasný starobní důchod ze sociálního zabezpečení	pouze od účastníka

Vstupní údaje jsou v obou formulářích téměř shodné – informace o věku a započtené pojištěné době účastníka a sjednaných smluvních podmínkách. Rozdíl je pouze u invalidní penze, když v PP2 stačí pro výplatu invalidní penze pouze částečný invalidní důchod na rozdíl od PP3, kde musí být přiznán plný invalidní důchod. Ve modelovém výpočtu pro PP3 je navíc pole zohledňující přiznání předčasného starobního důchodu, které může nahradit podmínku min. 60 let věku pro výplatu starobní penze (nebo jednorázového vyrovnání místo starobní penze).

Výstupní údaje o jednotlivých dávkách jsou agregovány do 2 skupin ohraničených rámečky. První skupina obsahuje informace o starobní penzi a jednorázovém vyrovnání místo starobní penze. Druhá skupina informace o invalidní a výsluhové penzi (případně jednorázovém vyrovnání místo těchto penzí) a odbytném.

Po vyplnění vstupních údajů a stisknutí zeleného tlačítka Výpočet je automaticky u každé dávky uvedeno, jestli je nebo není nárok na její výplatu. V případě, že nevznikl nárok na výplatu je uvedeno, které podmínky je pro vznik nároku nutno splnit. Pro starobní penzi jsou podmínkami pojištěná doba a věk účastníka. Pro invalidní a výsluhovou penzi je limitující podmínkou započtená pojištěná doba a smluvní sjednání těchto penzí. Pokud penze není sjednána, objeví se ve výstupním poli pro pojištěnou dobu text NESJEDNÁNA. Pokud účastník má sjednánu invalidní penzi, ale není příjemcem invalidního důchodu, objeví se v poli pro chybějící pojištěnou dobu spolu s počtem uvedených měsíců i text INVALIDITA, který upozorňuje, že pro výplatu invalidní penze musí být přiznán příslušný invalidní důchod.

10.4. Kontroly

V případě, že do vstupního pole pojištěná doba a věk účastníka nejsou vloženy číslice, objeví se hláška: „Do polí věk a pojištěná doba musí být zadány číslice.“ a automaticky se doplní vstupní údaje.

10.5. Tiskový výstup

Souhrnnou podobu nároku na všechny dávky lze vytisknout stisknutím tlačítka Tisk.

11. Formuláře PP2 – stav na účtu, PP3-stav na účtu

11.1. Charakteristika

Formuláře slouží pro určení a grafické zobrazení objemu a struktury naspořených prostředků účastníka PP2 nebo PP3 a výše dávek, které bude možné z naspořených prostředků vyplatit před a po zdanění.

11.2. Struktura formuláře

Vysvětlivky:

1 – vstupní informace o způsobu platby účastníka (měsíční placení nebo převod či jednorázový vklad příspěvků)

2 – vstupní informace o měsíčních příspěvcích, předpokládaném zhodnocení, době placení příspěvků + výstupní informace o výši měsíčního státního příspěvku

3 – výstupní informace o výši dávky po zdanění

4 – vstupní informace o výši a struktuře již naspořených prostředků

5 – výstupní informace o výši jednotlivých dávek před zdaněním

6 – výstupní informace o struktuře naspořených prostředků před zdaněním

11.3. Práce s formulářem

Vstupní údaje jsou tvořeny výší pravidelných měsíčních příspěvků(příspěvek placený účastníkem + 3. osobou a příspěvek zaměstnavatele), předpokládanou mírou zhodnocení a dobou placení příspěvků (celé roky). V případě, že účastník již má prostředky na penzijním připojištění, vloží se navíc informace o objemu a struktuře již naspořených prostředků (typicky pro případ převodu od jiného PF).

Ve výstupních údajích jsou, uvedeny 4 základní informace:

¨ výše měsíčního příspěvku, který je přiznávám na příspěvek placený účastníkem a třetí osobou (ale ne na příspěvek zaměstnavatele).

¨ výše jednorázového vyrovnání a odbytného po zdanění, které by bylo možné z naspořených prostředků vyplatit (hodnota základu pro výpočet penze zde není uvedena, protože zdaněny jsou pouze výnosy sazbou 15 % postupně při výplatě jednotlivých měsíčních penzí). Při jednorázovém vyrovnání jsou sazbou 15 % zdaněny výnosy a příspěvky zaměstnavatele zaplacené po 1.1.2000. Při výplatě odbytného jsou všechny výnosy a příspěvky zaměstnavatele zaplacené po 1.1.2000 zdaněny sazbou 25 %.

¨ výše jednorázového vrovnání, odbytného a prostředků pro výpočet penze před zdaněním

¨ struktura celkového stavu účtu před zdaněním v rozdělení na výnosy (suma všech výnosů), příspěvky zaplacené účastníkem a třetí osobou, příspěvky zaplacené zaměstnavatelem a státní příspěvky

Pro grafické zobrazení struktury naspořených prostředků na obrazovce je určeno modré tlačítko Graf.

11.4. Kontroly

V případě, že do vstupního polí byly zadány písmena, objeví se hláška: „Do vstupních polí musí být zadány číslice.“ a automaticky se doplní vstupní hodnoty.

11.5. Tiskový výstup

Souhrnnou podobu výstupů formuláře lze vytisknout stisknutím tlačítka Tisk.

12. Formuláře PP2 – penze (na dobu určitou / doživotní), PP3 – penze

12.1. Charakteristika

Formuláře jsou určeny pro výpočet výše penzí před zdaněním podle PP2 a PP3.

12.2. Struktura formuláře

Vysvětlivky:

1 – vstupní informace o druhu penze (v PP3 pouze doživotní)

2 – vstupní informace, která ukazuje jestli je sjednána pozůstalostní penze (možnost volby pouze v PP3, v PP2 nemá vliv sjednání pozůstalostní penze na výši starobní penze)

3 – vstupní informace o výši naspořených prostředků pro výpočet penze

4 – vstupní informace o věku či době výplaty penze (v závislosti na typu penze)

5 – vstupní informace o pohlaví příjemce penze(pouze u doživotních penzí)

6 – vstupní informace o předpokládaném zhodnocení

7 – graf pro zobrazení podílu starobního důchodu ze sociálního zabezpečení na výši hrubé mzdy

12.3. Práce s formulářem

Pokud účastník má zájem o výpočet penze podle PP2, může si zvolit penzi na dobu určitou s minimální dobou výplaty 5 let nebo doživotní penzi. Druh penze si zvolí příslušnou volbou v rozbalovací nabídce. Na základě volby druhu penze se upraví i ostatní vstupní pole a textace výstupních polí. Při výběru penze na dobu určitou zvolí počet let výplaty v celých letech v rozmezí 5 – 50 let (v praxi horní hranice neexistuje). Při výběru doživotní penze určí věk, ve kterém začne pobírat doživotní penzi a pohlaví. Bez ohledu na druh penze uvede objem naspořených prostředků při výměru penze a zvolí předpokládané zhodnocení (příjemci penze podle PP2 mají zaručeno minimální zhodnocení 4 %). Pokud byl v předchozím kroku vypočten objem naspořených prostředků ve formuláři PP2 – stav účtu, je výsledná hodnota objemu prostředků vložena do pole stav účtu pro výpočet penze (tuto hodnotu lze libovolně změnit). Výše penze v PP2 nezávisí na sjednání či nesjednání pozůstalostní penze.

Pokud účastník má zájem o výpočet penze podle PP3, může požádat o výplatu doživotní penze. Vstupní údaje tvoří informace o stavu účtu (i zde jsou údaje vkládány obdobně jako v PP2), věku při zahájení výplaty, pohlaví žadatele o penzi, informace o sjednání či nesjednání pozůstalostní penze (sjednání pozůstalostní penze sníží výslednou penzi) a předpokládané zhodnocení (příjemci penze podle PP3 mají zaručeno minimální zhodnocení 3,5 %).

Po stisknutí zeleného tlačítka se objeví výše penze v jednotlivých letech výplaty. Pokud je zhodnocení vyšší než zaručené zhodnocení, je penze každý rok navýšena o podílové zvýšení. V případě, že by zhodnocení bylo nižší nebo rovno zaručenému zhodnocení je výše penze konstantní. Zaručené zhodnocení se do výše penze promítne již při výpočtu první penze.

V pravém dolním rohu se po stisknutí modrého tlačítka graf objeví grafické zobrazení podílu výše starobního důchodu ze sociálního zabezpečení na hrubé mzdě.

12.4. Kontroly

V případě, že do vstupního polí byly zadány písmena, objeví se hláška: „Do polí stav účtu a věk zadejte číslice.“ a automaticky se předvyplní vstupní hodnoty. Pokud je do zhodnocení vložena nižší hodnota než hodnota zaručeného zhodnocení, objeví se hláška: „ Příjemci penzí mají již při výpočtu zaručeno minimální zhodnocení 4 (resp. 3,5)%“ a do zhodnocení se dosadí zaručená výše. Pokud je do zhodnocení vložena hodnota vyšší než 6%, objeví se upozornění, že dosažení zhodnocení většího než 6 % není pravděpodobné.

12.5. Tiskový výstup

Souhrnnou podobu výstupů formuláře lze vytisknout stisknutím tlačítka Tisk.

13. Formulář PP3-Optimální příspěvek (pouze pro PFCS6.0)

13.1. Charakteristika

Cílem tohoto modelového výpočtu je určit výši příspěvků, který by klient měl platit, aby mu byla vyplácena měsíční penze (jednorázové vyrovnání) v požadované výši. Vypočtenou výši měsíčních příspěvků je nutné vnímat jako součet všech příspěvků placených měsíčně na penzijní připojištění (příspěvky účastníka, státní příspěvky…). V modelovém výpočtu se předpokládá výše dávky před zdaněním. V případě doživotní penze se jedná o výši první splátky penze (pozn.: výše dalších penzí závisí na dosahovaném zhodnocení v období pobírání penze, nikdy však neklesá ).

13.2. Struktura formuláře

Vysvětlivky:

1 – Určení dávky penzijního připojištění, jejíž výplatu klient požaduje

2 – Určení požadované výše vyplacené dávky

13.3. Práce s formulářem

Uživatel nejprve zvolí druh dávky, jejíž výplatu bude klient požadovat, informace o aktuálním věku a věku výplaty dávky, předpokládaném každoročním zhodnocení prostředků dosahovaném penzijním fondem a samozřejmě výši požadované dávky. Po stisknutí tlačítka výpočet se v pravém dolním rohu objeví optimální výše celkové měsíční částky placené na penzijní připojištění pro dosažení požadované dávky. Výpočet je proveden s přesností na 10 Kč.

13.4. Kontroly

V případě, že jsou omylem místo čísel zadány jiné znaky se objeví hláška: „Jako vstupní údaje musí být zadány číslice.“ a do vstupních hodnot jsou dosazeny přednastavené hodnoty.

13.5. Tiskový výstup

Souhrnnou podobu výstupů formuláře lze vytisknout stisknutím tlačítka Tisk.

14. Závěr

Věříme, že modelové výpočty Vám pomohou při prodeji penzijního připojištění. V případě dotazů či námětů na zlepšení nás prosím kontaktujte na tel. 02 / 61 07 51 16-19.